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SERVICIOS DE AUDITORIA EXTERNA DE ESTADOS FINANCIEROS

Líder de Equipo: Marcia González R.

Nuestra auditoría estará basada en los objetivos de negocio y los riesgos identificados para cada nivel de la organización de nuestros clientes.

Mantenemos conversaciones frecuentes relacionadas con temas de negocio, finanzas y gobierno corporativo con los miembros de los equipos directivos y gerenciales. Con esto mejorará nuestro entendimiento de los riesgos y apoyará nuestros reportes formales de auditoría. Ustedes requieren que sus auditores complementen su administración del riesgo y aseguren que el valor sea protegido y mejorado.

Nuestro enfoque global de auditoría analiza cómo cada gerencia se asegura de la confiabilidad de la información financiera generada a través de todas sus líneas de operación, la cual es utilizada diariamente para la toma de decisiones. Comenzamos en el nivel superior de la organización, por lo que nuestra estrategia anual de auditoría se hará a medida de sus modelos operativos y de administración de riesgo. Ningún otro enfoque responde al cambio de manera tan flexible y efectiva.

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Los aspectos fundamentales de nuestro enfoque, que se basan en riesgos críticos y que serán aplicados a todos los niveles, serán los siguientes:

  • Indagar y comprender los objetivos de las líneas de negocios.

  • Realizar una evaluación detallada de los riesgos y controles establecidos.

  • Identificar aquellos controles claves en los cuales confiaremos para cada ciclo de negocio.

  • Evaluar y probar la operación de los controles en los cuales confiaremos.

  • Determinar y ejecutar procedimientos de revisión analítica y pruebas de sustentación detalladas.

  • Reportar a la Alta gerencia las principales apreciaciones observadas y las debilidades de control existentes.

  • Recomendaciones que sugerimos de acuerdo a las mejoras prácticas.

  • Entregar la opinión de auditoría.

Estructurando el Plan de Auditoría.

El plan de la auditoría les será comunicado con anticipación. En términos generales éste incluirá:

  • Nuestra evaluación de riesgos de auditoría y cómo auditaremos estos riesgos.

  • Criterios de materialidad.

  • Comunicación oportuna del resultado de nuestro trabajo, observaciones e informes de control interno.

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Áreas de Interés:

  • Evaluar los procesos de reconocimientos de ingresos por ciclos de negocios y recaudación.

  • Evaluar el ciclo de compras y gastos desde los procesos de cotizaciones, autorizaciones, prestación de servicios y/o entrega de productos.

  • Revisión al ciclo de remuneraciones desde el cumplimiento de los contratos del personal, cumplimientos laborales, previsionales y pago de remuneraciones y mantención de documentación de las carpetas del personal.

  • Revisión de la correcta valorización de los pasivos de acuerdo a los beneficios pactados con el personal.

  • Activo fijo, adiciones, vida útil asignada, criterios de depreciación y control de los mismo.

  • Entender los procesos de control y mantención de los principales activos fijos.

  • Revisión de los contratos con empresas de servicios.

  • Criterios de activación, costos y gastos.

  • Externalización de servicios.

  • Vulneraciones de controles por parte de la alta Gerencia.

  • Cumplimiento de leyes y reglamentos específicos.

  • Procedimientos impredecibles.

CVR Consultoría Limitada. Huérfanos # 779. Oficina 705. Santiago. Fono 232347143